Entenda o que são e como conseguir créditos fiscais para sua indústria
Por meio do nosso artigo, você entenderá o que são créditos fiscais e como obtê-los para sua indústria
Reduzir os gastos com tributos e continuar em dia com o Estado são os sonhos de muitos empresários, mas o que poucos sabem é que existem várias formas de se chegar a esse objetivo; usar créditos fiscais é uma delas, e a ajuda do seu contador pode auxiliar você nessa tarefa.
Nesse sentido, no artigo de hoje, vamos bater um papo sobre o que são créditos fiscais, sobre como eles ajudam o seu negócio a ser mais lucrativo, sobre os cuidados que você precisa ao optar por essa estratégia e sobre como uma contabilidade especializada em indústrias vai ajudar você na obtenção de créditos fiscais.
Então, continue com a gente, faça uma ótima leitura e otimize os resultados da sua empresa!
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O que são créditos fiscais?
De forma objetiva, créditos fiscais podem ser entendidos como valores que podem ser usados para abater no cálculo dos tributos da sua empresa.
Eles são permitidos por lei e geralmente concedidos por tributos.
A forma mais comum de se obter créditos fiscais é pela compra de produtos.
Por exemplo, os tributos que dão créditos fiscais de forma mais habitual são: ICMS, IPI, PIS e Cofins.
Pegando o exemplo do ICMS, os créditos fiscais são concedidos na compra de mercadorias para revenda.
Ou seja, digamos que você possua uma indústria no estado de São Paulo.
Na compra de um determinado insumo para industrialização, adquirido internamente, os produtos deram um total de R$ 1.000,00, e a nota fiscal veio com um destaque do respectivo tributo de 18%, ou seja, R$ 180,00, o qual poderá ser utilizado como crédito.
Digamos que, no período, o faturamento do seu negócio foi de R$ 8.000,00, todos os itens foram vendidos internamente, você não adquiriu mais insumos e, em nosso exemplo hipotético, incide em todos os seus produtos uma alíquota interna também de 18%.
Nesse caso, o cálculo do tributo funciona como uma conta corrente, sendo que, aqui, basta que você faça o débito menos o crédito para encontrar o imposto a recolher, o qual ficará:
R$ 1.440,00 – R$ 180,00 = R$ 1.260,00
Sendo assim, no período, teremos que pagar ao governo R$ 1.260,00 a título do ICMS.
Porém, existem outras formas de se obter crédito fiscal em uma empresa, como, por exemplo, na compra de material para uso, para consumo, para ativo imobilizado e para outros estados.
Mas, aqui, você deverá se atentar a regras específicas, como utilizar o respectivo crédito em 48 vezes e registrar seu uso no livro Controle de Crédito do Ativo Permanente (CIAP).
Os créditos fiscais poderão ser usados, inclusive, utilizados como forma de pagamento a seus fornecedores ou transferidos para outras empresas, mas isso apenas em situações específicas e permitidas pela legislação.
A dinâmica de uso de créditos fiscais para os demais impostos é similar ao que vimos no ICMS.
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Por que é importante contar com eles no dia a dia da sua empresa e como obtê-los?
Sendo assim, essa é uma estratégia válida para que sua empresa possa enxugar seus gastos tributários.
Por ser totalmente permitida pela legislação, você ainda estará em dia com o Estado ao utilizar os créditos fiscais no dia a dia do seu empreendimento.
Com a ajuda deles, seu empreendimento pode se tornar muito mais competitivo no mercado, visto que é uma forma eficiente que vai ajudar você na redução de custos.
Então, a maneira mais comum de obtenção de créditos fiscais é na compra de insumos.
Quais os cuidados que você precisa ter quando se trata de créditos fiscais?
É muito importante ter um bom domínio do assunto, visto que existem muitos detalhes que podem fazer com que sua empresa incorra em equívocos.
Exemplo disso, a alíquota de ICMS pode variar de acordo com o item, ou mesmo com a forma de cálculo do imposto.
A título de ilustração, o exemplo que trouxemos acima se enquadraria no cálculo do imposto no cálculo “normal”, existem também os ítens que estão sob o regime de “substituição tributária”, cuja forma de apuração do ICMS pode variar de acordo com o tipo de operação e item que está sendo comercializado.
Também é essencial que todo o cálculo deva ser devidamente registrado, lembre-se que, no futuro, sua empresa poderá sofrer fiscalização, tendo que comprovar não apenas o recolhimento dos tributos, mas também que você chegou a esses valores da maneira correta.
Outro fator importante é que, mesmo que o documento fiscal esteja escriturado no documento, caso não exista o direito de uso, sua empresa poderá ser penalizada.
Sendo assim, você precisa estar atento também aos valores especificados pelos seus fornecedores para evitar o uso de um crédito fiscal que, na prática, não existe, apesar de ele ter sido reconhecido, por erro, no documento fiscal.
Por que contar com auxílio especializado para lidar com os créditos fiscais da sua empresa?
A fim de evitar problemas junto ao fisco, o ideal é que você conte com o suporte de quem entende.
Com ajuda profissional, você saberá quais as situações que realmente dão direito ao uso de créditos fiscais, bem como saberá usá-lo e documentá-lo da maneira correta.
Nesse sentido, o seu contador é o suporte mais adequado para ajudar você nessa tarefa.
Advance: nosso objetivo é ajudar a otimizar a lucratividade da sua empresa
Como vimos, o uso de créditos fiscais por sua indústria é uma forma de reduzir seus custos e de tornar o seu empreendimento mais competitivo no mercado.
Porém, é importante que você tenha muito cuidado ao incluir essa estratégia no dia a dia da sua empresa, pois, mesmo sendo um direito seu, não registrá-lo da maneira adequada ou mesmo documentar sua apuração da forma determinada pelo fisco poderá expor o seu empreendimento ao pagamento de multas e a outras penalidades.
Nós, da Advance, somos uma contabilidade especializada em indústrias e vamos ajudar sua gestão a ser mais eficiente no uso dessa tática e na busca por outras soluções que possam repercutir no aumento dos seus lucros e que contribuam para desenvolver o seu estabelecimento.
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